中央金融工作會(huì)議首次提出建設(shè)金融強(qiáng)國(guó)的目標(biāo)，并將加強(qiáng)金融監(jiān)管放在四大舉措的首要位置，充分體現(xiàn)了加強(qiáng)金融監(jiān)管對(duì)于建設(shè)金融強(qiáng)國(guó)的重要意義。加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管是財(cái)政部履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，更好發(fā)揮財(cái)政職能作用的重要體現(xiàn)。湖南監(jiān)管局認(rèn)真落實(shí)財(cái)政部工作部署，利用派駐地方熟悉基層的優(yōu)勢(shì)加強(qiáng)中央在湘金融機(jī)構(gòu)財(cái)會(huì)監(jiān)督，運(yùn)用“三三法”即在事前、事中、事后三個(gè)階段抓好三方面工作，全方位提升財(cái)政金融監(jiān)管工作實(shí)效。
一、事前階段理思路、明方向，打好工作基礎(chǔ)
一是強(qiáng)化日常監(jiān)測(cè)分析。有效利用中央在湘金融機(jī)構(gòu)季度報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，縱向比對(duì)分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化趨勢(shì)，對(duì)于增減幅度異常的監(jiān)管指標(biāo)及時(shí)核實(shí)數(shù)據(jù)真實(shí)性，向金融機(jī)構(gòu)下發(fā)詢問(wèn)函要求書面反饋。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，布置中央在湘金融機(jī)構(gòu)分批次、定期開(kāi)展不良資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等自查工作，及時(shí)掌握資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作開(kāi)展提供指引和參考。
二是推進(jìn)分類分級(jí)監(jiān)管。健全財(cái)政金融分類監(jiān)管和評(píng)價(jià)制度。將監(jiān)管對(duì)象中的中央管理政策性銀行、國(guó)有大型銀行、股份制商業(yè)銀行等在湘分支機(jī)構(gòu)歸為銀行類金融機(jī)構(gòu)，中央管理的保險(xiǎn)公司、金融資產(chǎn)管理公司、證券公司等在湘分支機(jī)構(gòu)歸為非銀行類金融機(jī)構(gòu)，制定相應(yīng)的財(cái)政金融監(jiān)管實(shí)施辦法，實(shí)施分類監(jiān)管。通過(guò)日常監(jiān)管收集金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)資料，對(duì)中央在湘金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)地位、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行分析研判并“畫像”定級(jí)，有針對(duì)性地確定監(jiān)管重點(diǎn)方向，分批次分步驟開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。
三是組織做好事前培訓(xùn)。集中向工作組成員詳細(xì)解讀現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作規(guī)程，確保工作程序嚴(yán)謹(jǐn)合規(guī)，切實(shí)提高財(cái)會(huì)監(jiān)督工作規(guī)范化水平。強(qiáng)調(diào)嚴(yán)守工作紀(jì)律和廉潔紀(jì)律，既要保障監(jiān)督工作客觀公正，又要敢于動(dòng)真碰硬，牢固樹(shù)立有問(wèn)題沒(méi)有發(fā)現(xiàn)是失職、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不報(bào)告是瀆職的工作理念，有力提升財(cái)會(huì)監(jiān)督執(zhí)行力和威懾力。
二、事中階段抓細(xì)節(jié)、找關(guān)鍵，挖掘問(wèn)題線索
一是抓好“細(xì)節(jié)點(diǎn)”，全面盤查基礎(chǔ)工作。在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管過(guò)程中，全面了解金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)情況、會(huì)計(jì)核算與資產(chǎn)管理狀況。以監(jiān)管部門制定的行政法規(guī)和公司內(nèi)部制度為準(zhǔn)繩，統(tǒng)籌考量國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、績(jī)效考核等工作，通過(guò)查閱企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)議紀(jì)要記錄、內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、單位發(fā)文、相關(guān)會(huì)計(jì)憑證等資料，以及查看財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)，關(guān)注企業(yè)是否遵守會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)制度規(guī)定，合同及會(huì)計(jì)資料、賬務(wù)處理是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，內(nèi)部管理是否健全有效、內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位、業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)等。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的線索疑點(diǎn)及時(shí)交流探討，不斷調(diào)整現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作思路和方向。
二是瞄準(zhǔn)“關(guān)鍵點(diǎn)”，聚焦分析重點(diǎn)項(xiàng)目。重點(diǎn)關(guān)注時(shí)間跨度長(zhǎng)、涉及金額大的關(guān)鍵項(xiàng)目，系統(tǒng)查閱項(xiàng)目從立項(xiàng)、審批、開(kāi)展、管理等全流程檔案資料，加強(qiáng)與項(xiàng)目經(jīng)辦、審批和管理人員的訪談詢問(wèn)，收集關(guān)鍵信息，明確項(xiàng)目開(kāi)展的動(dòng)機(jī)與背景，了解項(xiàng)目參與方是否存在關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)是否形成真實(shí)轉(zhuǎn)移；針對(duì)一些存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、進(jìn)程推動(dòng)緩慢的項(xiàng)目，詢問(wèn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人目前面臨的主要困難、采取的措施、預(yù)期結(jié)束方式和效果，掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和后續(xù)可能存在的隱患，剖析項(xiàng)目實(shí)施真實(shí)的意圖和目的，從根本上找準(zhǔn)問(wèn)題癥結(jié)所在。
三是找準(zhǔn)“結(jié)合點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管協(xié)同聯(lián)動(dòng)。在對(duì)中央在湘金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管過(guò)程中，高度關(guān)注企業(yè)參與當(dāng)前社會(huì)熱點(diǎn)的行為，如社保基金支出、政府招商引資、大額金融資產(chǎn)交易等。發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題及時(shí)向地方政府有關(guān)部門或其他單位展開(kāi)延伸性調(diào)查，實(shí)地走訪調(diào)取資料進(jìn)行對(duì)比分析，核驗(yàn)問(wèn)題真實(shí)性，穿透交易背景，深挖違規(guī)問(wèn)題。通過(guò)以點(diǎn)帶面擴(kuò)大監(jiān)管成果，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)管與金融企業(yè)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作聯(lián)動(dòng)形成合力，一體推動(dòng)中央在湘金融機(jī)構(gòu)、地方政府有關(guān)部門和其他單位糾錯(cuò)糾偏，強(qiáng)化制度執(zhí)行，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
三、事后階段督整改、促規(guī)范，鞏固監(jiān)管成果
一是督促金融機(jī)構(gòu)整改落實(shí)。對(duì)于監(jiān)管發(fā)現(xiàn)屬于屬地金融機(jī)構(gòu)層面的問(wèn)題，與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分溝通，定準(zhǔn)問(wèn)題性質(zhì)，下發(fā)監(jiān)管整改通知，責(zé)成金融機(jī)構(gòu)就地限時(shí)整改；屬于機(jī)構(gòu)系統(tǒng)層面的問(wèn)題，梳理形成專題報(bào)告上報(bào)財(cái)政部統(tǒng)一研究處理。督促金融機(jī)構(gòu)對(duì)于不同類型的問(wèn)題采取相應(yīng)整改措施，明確有關(guān)部門和人員責(zé)任，及時(shí)反饋整改落實(shí)進(jìn)展和成果，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管閉環(huán)。積極采取“巡回式”的監(jiān)督回訪，跟進(jìn)重點(diǎn)問(wèn)題后續(xù)整改進(jìn)展，推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，依法合規(guī)展業(yè)，提升穩(wěn)健發(fā)展能力。
二是舉一反三開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研。對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的金融行業(yè)共性問(wèn)題等，舉一反三開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研。將調(diào)研范圍延伸擴(kuò)大到其他中央在湘金融機(jī)構(gòu)，全面了解問(wèn)題背景，剖析問(wèn)題的行業(yè)根源，提出有關(guān)建議。通過(guò)查調(diào)結(jié)合形成專題材料上報(bào)財(cái)政部，推動(dòng)完善相關(guān)政策，促進(jìn)金融行業(yè)規(guī)范、有序、健康發(fā)展。
三是用好正反兩面典型案例。一方面，將監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、工作方法、改進(jìn)措施、政策建議等進(jìn)行歸類總結(jié)，形成財(cái)政金融監(jiān)管典型案例。另一方面，積極總結(jié)中央在湘金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署，服務(wù)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略和支持地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展的好經(jīng)驗(yàn)、好做法。通過(guò)案例上報(bào)、會(huì)議交流等方式，推動(dòng)中央在湘金融機(jī)構(gòu)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上提高活力、競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，推動(dòng)財(cái)政金融監(jiān)管工作高質(zhì)量發(fā)展。
來(lái)源：財(cái)政部湖南監(jiān)管局